Rozsah, v ktorých hodnota a dopad dane, daňové úľavy alebo subvencie je znížená kvôli jeho vedľajšie účinky. Napríklad zvýšenie sumy dane uvalenej na pracovníkov bude viesť niektorých pracovníkov prestane pracovať alebo pracujú menej, tak znižuje výška dodatočné dane. Však vytvoriť daňová úľava alebo subvencie motivovať ľudí ku kúpe neživotného poistenia by boli nosnosťou náklady pretože ľudia, ktorí by si kúpili poistenia každopádne by mali ťažiť.