Na medida em que o valor e o impacto de um imposto, imposto de alívio ou subvenção é reduzida por causa de seus efeitos colaterais. Por exemplo, aumentando a quantidade de imposto que incide sobre a remuneração dos trabalhadores irá levar alguns trabalhadores para parar de trabalhar ou trabalhar menos, assim reduzindo a quantidade de imposto extra para ser coletado. , No entanto, criar um benefício fiscal ou subsídio para incentivar as pessoas a comprar um seguro de vida têm um porte custaria porque quem teria comprado seguros enfim beneficiaria.