Metodo detestato tanto di tassazione basato sul reddito. In primo luogo sono state raccolte nel 1797 dalla Repubblica Batava olandese. Nel Regno Unito è stato introdotto nel 1799 come misura "temporanea" per finanziare una guerra contro Napoleone, abolito nel 1816 e reintrodotto, per sempre, nel 1842. Nella maggior parte dei paesi, persone non pagano e fino a quando il loro reddito supera una soglia minima, e la gente più ricca paga un più alto tasso di imposta sul reddito delle persone più povere. Dal 1980, l'impopolarità con gli elettori di elevati tassi di imposta sul reddito e la preoccupazione che alti tassi di scoraggiano la preziosa attività economica hanno portato molti governi di ridurre i tassi di imposta sul reddito. Tuttavia, questo ha non necessariamente ridotto l'importo totale delle entrate raccolte in IRPEF (vedi curva di Laffer). Né fare i governi che hanno ridotto le aliquote sempre tagliare altri tipi di tasse; al contrario, sono spesso aumentati li bruscamente per compensare eventuali entrate perdute a causa di più bassi tassi di imposta sul reddito.