Is: előleg, kellő időben a bankok és az ügyfelek. Általánosságban elmondható, hogy melyik összejátszva. A teljes értékesített áruk, nyújtott szolgáltatások, vagy pénzt kölcsön esedékes összegeket. A banki mérlegek fedezetlen folyószámla hitelek (folyószámlahitelek). Ellentétes: betétek.