1. Annettu rajoitus on tuloja, jotka verotusta on korotettava vähimmäismäärää, järjestelmän optimaalisen veroja minimoi vääristymä, joka ne aiheuttaa. 2. Läsnäollessa ulkoisvaikutuksia, optimaalinen vero (tai avustus) on, että joka sisäistää sen vaikutuksia siten, että optimaalinen päätöksiä tehdään.