La medida que el valor y el impacto de un impuesto, impuesto alivio o subsidio se reduce debido a sus efectos secundarios. Por ejemplo, aumentando la cantidad de impuesto que grava sobre la remuneración de los trabajadores llevará algunos trabajadores a dejar de trabajar o trabajar menos, así reduciendo la cantidad de impuesto adicional para ser recogidos. Sin embargo, crear un alivio de impuestos o subsidios para alentar a la gente a comprar seguro de vida tendría un lastre porque de todos modos beneficiaría a quienes habría comprado seguros.