Το σημείο στο οποίο η τιμή και αξία ενός φόρου, φοροαπαλλαγή ή χορήγηση μειώνεται εξαιτίας των επιπτώσεων. Για παρα΄δειγμα, η αύξηση του ποσού φόρου που επιβάλλεται στα εισοδήμαατ των εργαζομένων θα οδηγήσει μερικούς εργαζόμενους να σταματήσουν να δουλεύουν ή να δουλεύουν λιγότερο, έτσι ώστε μειώνεται το ποσό του εξτρα φόρου που πρέπει να πληρωθεί. Ωστόσο, η δημιουργία μιας φοροαπαλλαγής ή χορήγησης να ενθαρρύνει τον κόσμο να αγοράσει ασφάλειες θα είχε υοπερβολικό κόστος επειδή θα οφελούντο αυτοί που θα έκαναν ασφάλεια.