Την έκταση στην οποία την αξία και τον αντίκτυπο ενός φόρου, φόρος ανακούφιση ή επιδότηση μειώνεται λόγω των παρενεργειών. Για παράδειγμα, αύξηση του ποσού του φόρου που επιβάλλεται στην αμοιβή των εργαζομένων θα οδηγήσει ορισμένοι εργαζόμενοι να σταματήσει να λειτουργεί ή να εργάζονται λιγότερο, μειώνοντας έτσι το ποσό του επιπλέον φόρου που πρέπει να συλλέγονται. Ωστόσο, τη δημιουργία μιας φορολογικές ελαφρύνσεις ή επιδότηση για να ενθαρρύνει τους ανθρώπους να αγοράζουν ασφάλιση ζωής θα έχουν μια χωρητικότητα (DWT) κόστιζε επειδή οι άνθρωποι που θα έχουν αγοράσει ασφαλιστική ούτως ή άλλως θα επωφεληθούν.