Finanzanalyse: der Fluss der Geldzahlungen an oder von einem Unternehmen über einen bestimmten Zeitraum (z.B. im Laufe eines Jahres). Der Cash Flow ist der Netto-Gewinn plus Abschreibungen und Rückstellungen im fraglichen Zeitraum. Außergewöhnliche oder Aufgelaufene Aufwendungen und Erträge sollten aus Berechnung des Cash flows ausgeschlossen werden, sodass insgesamt als deutlich wie möglich die wahre Ertragsentwicklung des Unternehmens in Frage für den Zeitraum wiedergibt. Das Bild sollte ebenfalls nicht durch extreme Schwankungen in der Höhe von stillen Reserven, die erstellt oder veröffentlicht verfälscht werden. Der Cash Flow ist eine wichtige Bewertungsparameter für Investoren und Kreditgeber.